夢的材料來自三方面
弗洛伊德指出，夢的材料來自三方面：一是身體狀態；二是日間印象；三是兒童期的經歷。
夢的材料來源於身體所受刺激，這是幾乎每個人都承認的事實。例如一個人如果餓了，在夢裡就會夢見吃飯；如果一個人腳冷了，就可能會夢見在雪地裡行走；如果一個人咽喉腫痛，就可能夢見被人卡住脖子，如此等等。
弗洛伊德雖然也同意身體所受刺激會影響夢的具體內容，但是他卻認為這些身體所受的刺激只是被夢作為素材使用而已，對夢的意義影響不大。
按弗洛伊德的思路，我們可以舉這樣一個例子。清晨男性有小便便意時，陰莖會受刺激而勃起，這時男性也許會做性夢。
按一般人的看法，這個男人夢見和女人性交的原因是，膀眺脹滿刺激引起了陰莖勃起。而按弗洛伊德的思路，可以這麼說，這個男性有性的願望才會做這種夢。如果這個男人沒有強烈性慾，即使陰莖勃起，他也不過是做夢找廁所而已。
白天經歷的事會進人晚上的夢，這也是很多人都注意到的事實。假如臨睡前看了一場戰爭的影片，有些人在晚上就可能會做戰爭的夢。再如弗洛伊德自己的例子：夢中“我寫了一本有關某種植物的學術專論”，其來源是：“當天早上我在書商那兒看到一本有關櫻草屬植物的學術專論。”
弗洛伊德指出：兩三天前發生的事，如果在做夢前一天曾想到，也同樣會在這天晚上的夢裡出現。但是，他認為夢決不僅僅是白天生活中瑣事的重現。夢中，我們借助白天的一些小事，目的在於用這些小事影射另外的更重要的心事。
弗洛伊德提出，那些清醒時早已忘記了的童年往事也會在夢中重現。例如，“有一個人決定要回他那已離開刀年的家鄉。出發當晚，他夢見他處身一個完全陌生的地點，正與一個陌生人交談著。等到他一回到家鄉，才發現夢中那些奇奇怪怪的景色，就正是他老家附近的景色，那個夢中的陌生人也是實有其人的。”
再如，“一個30多歲的醫生，從小到現在常夢到一隻黃色的獅子……，後來有一天他終於發現到了‘實物’——一個已被他遺忘的瓷器做的黃獅子，他母親告訴他，這是他幾時最喜歡的玩具。